Таблица

Негативный момент - превышение оттока денежных средств над их притоком в 2005 году, вызвал наличие отрицательного значения чистого денежного потока в размере 692 тыс. рублей. Сумма положительного потока в 2005 году увеличилась по сравнению с 2004 годом на 79599 тыс. рублей, то есть темп прироста составил 152,08%. Значение отрицательного денежного потока возросло несколько больше до 233022 тыс. рублей, темп прироста составил 153,42%.

Управление денежными средствами осуществляется с помощью прогнозирования денежного потока, т.е. поступления (притока) и использования (оттока) денежных средств. Определение денежных притоков и оттоков в условиях нестабильности и инфляции может быть весьма приблизительным и только на короткий период времени: месяц, квартал.

Рассчитывается величина предполагаемых поступлений денежных средств от реализации продукции с учетом среднего срока оплаты счетов и продажи в кредит. Учитывается также изменение дебиторской задолженности за избранный период, что может увеличить или уменьшить приток денежных средств. Кроме того, определяется влияние внереализационных операций и прочих поступлений.

Параллельно прогнозируется отток денежных средств, т.е. предполагаемая оплата счетов за поступившие товары, а главным образом погашение кредиторской задолженности. Предусматриваются платежи в бюджет, налоговые органы, выплаты дивидендов, процентов, оплата труда работников ОАО МК Шатура, возможные инвестиции и другие расходы.

В итоге определяется разница между притоком и оттоком денежных средств - чистый денежный поток со знаком "+" или "-" . если сумма оттока больше, то для обеспечения прогнозируемого денежного потока рассчитывается величина краткосрочного финансирования в виде банковской ссуды или других поступлений.

Выводы и предложения

Прибыльность деятельности зависит не только от возможностей предприятия, но и от ситуации на рынке. График безубыточности основывается на линейной зависимости. Однако, на практике с увеличением предложения падает цена на товар, а следовательно, и выручка. Производитель не имеет возможности рассчитать оптимальные объем и цену товара, поскольку на рынке многие фирмы предлагают аналогичный товар, соперничая за спрос. Побеждает в конкурентной борьбе тот, у кого выше качество товара и ниже цена. Чтобы победить в конкурентной борьбе предприниматель должен постоянно внедрять достижения научно-технического прогресса. Во-первых, это работа с продукцией передового уровня, пользующейся высоким спросом. Во-вторых, это передовые достижения повышения рентабельности предпринимательской деятельности, которые можно разделить на четыре направления:

Публикации по экономике >>>

Инновационная экономика сущность и основные формы развития
Основной мировой тенденцией формирования современного типа устойчивого экономического роста в контексте постиндустриального общества является переход от сырьевой и индустриальной экономики к так называемой «инновационной экономике», базирующейся на интеллектуальных ресурсах, наукоемких и информационных технологиях, эффективном использовании и качественном совершенствовании всех факторов производства. Устойчивая ...

Маржинальный анализ и его роль в принятии управленческих решений
маржинальный доход переменный затрата Большую роль в обосновании управленческих решений играет маржинальный (предельный) анализ, методика которого базируется на изучении соотношения между тремя группами важнейших экономических показателей «издержки - объем производства (реализации) продукции - прибыль» и прогнозировании критической и оптимальной величины каждого из этих показателей при заданном значении других. Д ...